개인형 퇴직연금 DB형, DC형, IRP 정리

 

안녕하세요

 

퇴직연금 DC형/DB형/IRP 정보에 대해 알아보겠습니다

 

 

퇴직연금제도는 근로자에게 지급해야 할 퇴직금을 회사가 아닌 금융회사에 맡기고 기업 또는 근로자의 지시에 따라 운용해 근로자 퇴직 시 일시금 또는 연금으로 지급하는 제도입니다

 

2022년부터 모든 회사에 의무화됩니다

이 제도의 핵심은 '연금' 형태로 회사가 아닌 '제3의 기관'에 내 퇴직금을 맡긴다는 점입니다

 

제3의 기관에 맡기기 때문에 회사가 망하더라도 내 퇴직금은 안전합니다. 또 일시금보다는 연금으로 받는 것이 노후 안정성에 긍정적입니다

근로자가 재직 중에는 확정급여형(DB: Defined Benefit), 확정기여형(DC: Defined Contribution), 개인형 퇴직연금(IRP: Individual Retirement Pension) 중 자신에게 알맞은 유형의 퇴직연금을 선택할 수 있습니다

 

2020년말 기준 퇴직연금 통계에 따르면 총 적립금은 255.5조 원이고, 이중 DC(확정기여)형 및 IRP(개인형퇴직연금) 적립금은 101.6조 원으로 100조 원을 돌파했습니다

 

특히, 2020년은 증시 활황으로 금융투자업권으로 IRP 유입이 두드러졌던 해였습니다

 

 

 

 

 

 

 

DB형이란?

 

확정급여형(DB)은 Defined Benefit의 약자입니다

 

수령할 퇴직금이 확정돼 있다는 의미입니다

 

회사가 각 직원에게 해당하는 퇴직금을 금융기관에 적립해 직접 운용합니다

 

즉, 운용 주체가 '회사'입니다

 

회사가 직접 운용하기 때문에 이익과 손실에 대한 책임도 회사가 집니다

 

우리가 수령할 퇴직금은 투자 결과와 상관없이 일정하게 유지됩니다

 

일반적으로 퇴사 전 3개월 평균임금에 근속 연수를 곱한 계산으로 산출됩니다

 

 

DC형이란?

 

확정기여형(DC)은 Defined Contribution의 약자인데요

 

월급 12분의 1이 기여금으로 정해져 있습니다

 

또 회사가 아닌 근로자 스스로가 이 적립금을 직접 운용합니다

 

근로자 본인이 직접 운용하기 때문에 손익에 대한 책임 역시 근로자가 지고, 이익이 나면 내 퇴직금이 불어나고, 손실이 나면 퇴직금은 줄어들겠죠

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IRP란 어떤건가요?

 

근로자는 퇴직 때 IRP 계좌를 만들어야 합니다

 

퇴직금은 오직 이 계좌를 통해서만 받을 수 있기 때문인데요

즉, IRP는 퇴직금 전용 계좌입니다

이전에는 퇴직연금(DB, DC, 기업형 IRP)에 가입해야만 IRP에 가입이 가능했으나 2017년 7월 26일부터 자영업자, 공무원 등 '소득이 있는 자'는 모두 IRP에 가입할 수 있게 됐습니다

퇴직연금 가입자의 경우 재직 중에도 가입해 자금을 납입할 수 있고요

 

퇴직연금 미가입자의 경우에도 소득이 있다면 IRP에 가입해 퇴직금을 마련해 둘 수 있습니다

 

차곡차곡 넣어뒀다가 55세 이후가 되면 일시금 또는 연금 형태로 찾아 노후에 쓸 수 있도록 한 상품인 겁니다

 

참고로 최소 가입기간은 5년입니다

 

 

IRP의 혜택은 어떤건가요?

 

IRP의 가장 큰 매력은 역시 세액공제입니다

 

연간 700만원까지 세액공제 혜택을 줍니다

총급여가 5500만원 이하라면 16.5%, 5500만원 이상이라면 13.2%를 적용받습니다

 

예컨대 총급여가 5500만원 이하인 사람이라면 700만원의 16.5%인 115만5000원까지 연말정산에서 돌려받는다는 뜻이죠

저율 과세 효과도 있습니다

 

IRP 납입으로 발생하는 이자소득에 대해 15.4%인 이자소득세를 면제해주고, 나중에 55세 이후 연금으로 수령할 때 연금소득세율(3.3~5.5%)을 적용해줍니다

 

과세이연, 즉 세금을 나중에 부과하는 제도입니다

 

연금을 수령하는 나이에 따라 세금이 달라지는데요

 

연금소득자가 70세 미만이면 5.5%(종신연금은 4.4%), 70~79세이면 4.4%, 80세 이상이면 3.3%를 적용합니다